+7 (495) 785-94-08, доб. 243

В каких случаях требуется заполнять и подавать 3-НДФЛ?

Даже если физическое лицо не осуществляет предпринимательскую деятельность, оно должно предоставлять декларацию по налогу на доходы, что регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (статьи 228 и 229). В частности, необходимость в подготовке и подаче 3-НДФЛ возникает в таких случаях...

 

Даже если физическое лицо не осуществляет предпринимательскую деятельность, оно должно предоставлять декларацию по налогу на доходы, что регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (статьи 228 и 229). В частности, необходимость в подготовке и подаче 3-НДФЛ возникает в таких случаях:

 

  • физическим лицом было получено вознаграждение от организаций или других физических лиц, которые не являются налоговыми агентами (основанием вознаграждения может быть трудовой договор, гражданско-правовые акты, соглашения найма или аренды и т. д.);
  • физическое лицо продавало имущество, принадлежащее ему на правах собственности или других имущественных правах;
  • физическое лицо получило доход, источником которого является частное лицо или организация, находящиеся вне территории Российской Федерации;
  • физическое лицо получило доход без удержания налогов какими-либо налоговыми агентами;
  • физическое лицо получило материальные средства (выигрыш), выплаченные лицами, организовавшими лотереи, тотализаторы или другие виды игр, в основе которых лежит риск;
  • физическое лицо стало получателем дохода, который был выплачен ему как наследнику авторов произведений или изобретений;
  • физическое лицо, которое не относится к индивидуальным предпринимателям, получило денежный доход (или доход в другой форме, например натуральной) в результате процедуры дарения, кроме тех исключений, когда данный вид доходов не подлежит обложению налогом.

 

 Очевидно, что перечень ситуаций, когда физические лица, не проводящие предпринимательскую деятельность, должны заполнять и подавать декларацию, достаточно большой. Неспециалисту достаточно сложно определить, нужно ли готовить документ, как делать это правильно, как, когда и куда отправлять.

 

Во избежание налоговых нарушений и привлечения к ответственности рекомендуем обратиться по поводу заполнения 3-НДФЛ к профильным специалистам нашей компании.

 

Какие документы необходимо подать для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ?

 

Если физическое лицо попадает под действие норм статей 228 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации, то для подготовки и заполнения декларации по налогу на доходы нужно собрать пакет документов, среди которых:

 

  • копия паспорта;
  • идентификационный номер налогоплательщика (если таковой присвоен);
  • справку с основного и дополнительных мест работы за отчётный период (форма 2-НДФЛ);
  • официальные бумаги, подтверждающие получение дохода (договоры и акты к ним, другие документы);
  • документы, которые подтверждают право на получение различных видов вычетов.

 

 Упорядочить бумаги, правильно заполнить декларацию, подать её и получить вычеты вам быстро помогут наши специалисты.

 

Налоговые вычеты: особенности и виды

 

Физические лица, которые получили какой-либо вид дохода, в том числе заработную плату, согласно законодательству Российской Федерации должны уплатить налог. Его размер составляет 13%, и если речь идёт о выплатах с зарплаты, то процедура, как правило, проводится непосредственно работодателем. Полученные средства направляются для наполнения социального, медицинского и пенсионного фондов. В некоторых случаях деньги, которые были уплачены в качестве налога, физическому лицу могут вернуть.

 

В число налогоплательщиков, которые обязаны выплачивать налоги на доходы физических лиц, входят:

 

  • резиденты РФ (физические лица), которыми признаются люди, находящиеся на территории государства не меньше, чем 183 дня в год;
  • нерезиденты (физические лица), получающие доход, источник которого находится на территории РФ.

 

 Некоторые из них имеют право на налоговые вычеты. В частности, рассчитывать на возврат средств могут физические лица, которые приобрели жильё, понесли траты на своё или детское обучение, лечение, являются участниками боевых действий, а также граждане, имеющие детей.

 

В зависимости от вида налоговых льгот можно выделить четыре вида вычетов:

 

  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные;
  • профессиональные.

 

 Стандартный налоговый вычет в размере 1400 рублей может предоставляться тем налогоплательщикам, которые имеют статус родителя, супруга родителя, опекуна или попечителя на каждого ребёнка. 12000 рублей на ребенка-инвалида. Этот вычет полагается за каждый месяц налогового периода до момента, когда нарастающий итог дохода перейдёт порог в 350 тысяч рублей.

 

Стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей ежемесячно положен физическим лицам, имеющим статус Героя СССР или РФ, участников ВОВ, людей, переживших блокаду, узников концентрационных лагерей, инвалидов.

 

Имущественный налоговый вычет предоставляется физическим лицам-налогоплательщикам, которые понесли расходы на возведение или приобретение жилья, единоразово. Ограничение по вычету − 2 млн. рублей. Для получения налоговых льгот физическое лицо должно предоставить налоговую декларацию и документы, подтверждающие право получения вычета.

 

Социальные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам, которые понесли так называемые социальные расходы на:

 

  • благотворительные взносы, пожертвования;
  • обучение;
  • лечение;
  • негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
  • дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии.

 

 Профессиональные налоговые вычеты разработаны для снижения налоговой нагрузки на такие категории людей, как:

 

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой;
  • работники по гражданско-правовым договорам;
  • получатели авторских и прочих вознаграждений.

 

 Если вы хотите узнать, можете ли претендовать на вычет, или испытываете затруднения при заполнении декларации на доходы физических лиц, рекомендуем получить консультацию наших специалистов.